La normativa e la regolamentazione in materia di antiriciclaggio subiscono una costante evoluzione, in ragione della necessità di rafforzare il sistema di contrasto alla criminalità organizzata, ma anche delle forti pressioni da parte del legislatore europeo. Obiettivo degli incontri è, da un lato, quello di fornire un aggiornamento sulle principali novità 2023 intervenute in materia di antiriciclaggio e, dall’altro, quello di approfondire gli obblighi e le modalità di segnalazione delle operazioni sospette.

Nel corso del primo incontro dal titolo "Antiriciclaggio: le novità 2023 per i commercialisti", viene trattato in maniera approfondita il tema inerente all’individuazione del titolare effettivo. L’istituzione del registro dei titolari effettivi, finalmente completata con la pubblicazione nella Gazzetta Ufficiale n. 236 del 9 ottobre 2023 del decreto MIMIT attestante l’operatività del sistema di comunicazione, impone, infatti, di soffermare l’attenzione sull’individuazione dei titolari effettivi da dichiarare al registro delle imprese entro il prossimo 11 dicembre. In vista di tale imminente scadenza, sono tanti i dubbi riguardanti i soggetti tenuti ad effettuare la comunicazione, le modalità di compilazione del modello digitale TE, i costi e le sanzioni in caso di inosservanza dell’obbligo, oltre alle numerose perplessità in merito alla corretta individuazione dei titolari effettivi in alcuni casi particolari. Vengono, dunque, dettagliatamente illustrate le modalità operative per la comunicazione dei titolari effettivi da parte delle imprese e degli enti obbligati, nonché per l’accesso e la consultazione del registro da parte dei professionisti. Un focus viene, altresì, realizzato sulla scadenza altrettanto imminente per la presentazione del modello Redditi 2023, all’interno del quale – a partire da quest’anno – dovranno essere indicati i nominativi dei titolari effettivi nel triennio 2020, 2021 e 2022 (rigo RU 150 del quadro RU) relativamente ai crediti d’imposta per le attività di ricerca, sviluppo e innovazione, formazione e investimenti in beni strumentali nel territorio dello Stato.

Il secondo incontro dal titolo "Come effettuare una segnalazione di operazione sospetta tramite il CNDCEC: il nuovo software Ar-SOS" sarà invece incentrato sulla segnalazione delle operazioni sospette e sul funzionamento a livello operativo della piattaforma Ar-SOS, anche a mezzo simulazione di una segnalazione. A partire dal 15 settembre 2023, per i Commercialisti è, infatti, nuovamente disponibile il sistema per la segnalazione di operazioni sospette all’Unità di Informazione Finanziaria per l’Italia (UIF) tramite l’organismo di autoregolamentazione (art. 37 D.Lgs. 231/2007). L’utilizzo della piattaforma “Ar-SOS”, accessibile attraverso il sito istituzionale www.commercialisti.it, consente agli iscritti di mantenere l’anonimato nei confronti dell’UIF.

Nel corso degli incontri, ampio spazio sarà riservato alla trattazione dei quesiti dei partecipanti che perverranno.